Belastingaangifte doen: 8 tips voor zzp’ers.
Als zzp'er is je belastingaangifte doen altijd net iets meer werk dan wanneer je in loondienst bent. Niet gek dus, dat veel zelfstandigen hiervoor een boekhouder inschakelen. En eerlijk is eerlijk: dat is ook niet onverstandig.
Aan de andere kant kost een boekhouder geld (best veel), en misschien wil je liever zelf de controle houden of vind je je aangifte doen zelfs interessant. Hoe dan ook, het is belangrijk dat jouw belastingaangifte goed gedaan wordt. Dit voorkomt niet alleen problemen met de Belastingdienst, maar zorgt er ook voor dat je zo goed mogelijk gebruikmaakt van beschikbare aftrekposten en fiscale voordeeltjes. Daarom geven we je een aantal praktische tips en aandachtspunten om je aangifte zo goed mogelijk te doen.
1. Houd je uren nauwkeurig bij
Om in aanmerking te komen voor belangrijke aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek, moet je voldoen aan het urencriterium van 1.225 uur per kalenderjaar. Dit betekent dat je jaarlijks minimaal 1.225 uur aan je onderneming moet besteden. Het is daarom belangrijk om een gedetailleerde urenregistratie bij te houden waarin je per dag noteert hoeveel uur je aan welke activiteiten hebt gewerkt. Let op, dit gaat niet alleen om uren waarin je geld verdient hebt, maar ook de tijd die je besteed hebt aan acquisitie, administratie en scholing. Een nauwkeurige urenregistratie dient als bewijs voor de Belastingdienst en is belangrijk als je gecontroleerd wordt.
2. Gebruik de zelfstandigenaftrek en startersaftrek
Als je voldoet aan het urencriterium, kun je gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek. Voor 2025 is deze aftrek €2.470. Startende ondernemers hebben daarnaast recht op de startersaftrek, een extra aftrekpost van €2.123 die je in de eerste vijf jaar van je onderneming maximaal drie keer mag gebruiken. Deze bedragen mag je aftrekken van je belastbare winst. Daardoor betaal je een stuk minder inkomstenbelasting. Het is wel belangrijk om te controleren of je aan alle voorwaarden voldoet.
3. Vergeet de MKB-winstvrijstelling niet
Naast de aftrekposten is er ook de MKB-winstvrijstelling. Voor 2025 bedraagt deze vrijstelling 12,70% van je winst. Dit betekent dat je na het toepassen van de andere aftrekposten (zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek) nog eens 12,70% van de resterende winst mag aftrekken. Zo wordt je belastbare inkomen nog verder verlaagd.
4. Maak gebruik van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Wanneer je geld uitgeeft aan spullen voor je bedrijf, zoals apparatuur of een bedrijfsauto, kun je mogelijk gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Voor uitgaves tussen €2.801 en €387.580 kun je een percentage van het bedrag aftrekken van je winst. Deze regeling bestaat zodat ondernemers eerder investeren in hun bedrijf. Zorg ervoor dat je de voorwaarden en drempelbedragen erbij houdt en dat je je bedrijfsuitgaves goed bijhoudt om aanspraak te maken op deze aftrek.
5. Bereid je aangifte goed voor
Een beetje een dooddoener, maar een goede voorbereiding is het halve werk. Verzamel alle relevante documenten en gegevens voordat je begint met je aangifte. Denk hierbij aan je winst- en verliesrekening, balans, jaaroverzichten van bankrekeningen en eventuele andere financiële documenten. Een overzichtelijke administratie helpt je om geen aftrekposten over het hoofd te zien en voorkomt fouten in je aangifte. Je bent trouwens ook wettelijk verplicht om je administratie zeven jaar te bewaren, dus zorg voor een duidelijke en veilige opslag van je gegevens.
6. Controleer de vooraf ingevulde gegevens goed
De Belastingdienst levert altijd een vooraf ingevulde aangifte (VIA) aan, waarin al veel gegevens zijn opgenomen. Het is jouw verantwoordelijkheid om te controleren of deze kloppen en volledig zijn. Vergelijk de ingevulde gegevens met je eigen administratie en corrigeer fouten. Hiermee voorkom je eventuele boetes achteraf.
7. Let op veelgemaakte fouten
Er zijn bepaalde valkuilen waar veel zzp'ers in trappen bij het doen van hun aangifte. Denk aan het onterecht opvoeren van zakelijke kosten (zoals etentjes bijvoorbeeld), het vergeten van privégebruik van zakelijke spullen (zoals je telefoon of een auto) of het niet juist toepassen van aftrekposten. Neem de tijd om je aangifte zorgvuldig in te vullen en raadpleeg bij twijfel altijd een belastingadviseur.
8. Vraag tijdig uitstel aan indien nodig
Als het niet lukt om je aangifte vóór de deadline van 1 mei in te dienen, kun je uitstel aanvragen bij de Belastingdienst. Hiermee voorkom je een boete voor te late indiening. Houd er wel rekening mee dat uitstel voor het indienen van je aangifte geen uitstel betekent voor het betalen van belasting; hierover kunnen rente en extra kosten gerekend worden.
