De nieuwe wetgeving voor zzp’ers: een duidelijke uitleg.
Vanaf 1 januari 2025 is er veel veranderd voor zzp’ers in Nederland. Denk aan strengere controles op schijnzelfstandigheid, minder belastingvoordelen en een (nog onzeker) ingevoerd minimumtarief van €33 per uur.
Deze maatregelen zijn bedoeld om de arbeidsmarkt eerlijker te maken, maar brengen ook een aantal lastigheden, of zoals ondernemers graag zeggen: uitdagingen, met zich mee. We leggen je uit wat de veranderde regels voor ondernemers betekenen en geven een aantal tips om eventuele problemen te voorkomen.
Waarom een nieuwe regeling?
De afgelopen jaren is het aantal zzp’ers in Nederland sterk gegroeid. Maar niet iedereen is helemaal vrijwillig zelfstandig. Sommige opdrachtgevers willen bijvoorbeeld alleen met zzp’ers werken omdat ze dan geen sociale premies of pensioenbijdragen hoeven te betalen, en zo de kosten relatief laag houden. Dit leidt niet alleen tot oneerlijke concurrentie, maar ook tot situaties waarin zelfstandigen nauwelijks beschermd zijn bij ziekte of werkloosheid. De nieuwe wetgeving probeert deze ongelijkheid aan te pakken en zorgt tegelijkertijd voor meer duidelijkheid over wat wel en niet mag.
Strengere handhaving op schijnzelfstandigheid
Een van de grootste veranderingen is de strengere controle op schijnzelfstandigheid. Vanaf 2025 kijkt de Belastingdienst scherper of je als zzp’er daadwerkelijk zelfstandig bent. Als je bijvoorbeeld werkt onder dezelfde voorwaarden als vaste werknemers, je opdrachtgever bepaalt hoe je je werk uitvoert, of je een vast bedrag ontvangt ongeacht je prestaties, kun je in een zogenaamde schijnconstructie zitten. Als je wordt gezien als schijnzelfstandig, kan dat grote gevolgen hebben. De Belastingdienst kan bepalen dat je opdrachtgever alsnog loonheffingen en sociale premies moet betalen, vaak met terugwerkende kracht. Dit kan weer leiden tot hoge naheffingen en mogelijk ook boetes (over het kalenderjaar 2025 worden overigens nog geen boetes opgelegd). Als zzp’er kan dit betekenen dat je positie bij je opdrachtgever onder druk komt te staan, omdat zij deze extra kosten willen vermijden.
Wat kun je doen? Om problemen te voorkomen, is het belangrijk dat je je contracten op orde hebt. Gebruik bij voorkeur modelovereenkomsten die door de Belastingdienst zijn goedgekeurd, maar let op: nieuwe modelovereenkomsten worden niet meer gekeurd. Leg ook afspraken over je zelfstandigheid duidelijk vast. Dit helpt niet alleen om aan te tonen dat je echt zelfstandig bent, maar geeft ook duidelijkheid aan je opdrachtgever.
Minder belastingvoordeel
Een aantal belastingvoordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling, worden verder afgebouwd. Voor veel ZZP’ers betekent dit een hogere belastingdruk. Als je bijvoorbeeld €50.000 bruto per jaar verdient, kan dit vanaf 2025 een verschil maken van €1.000 tot €2.000 aan extra belastingen. Dit is misschien even slikken, maar er zijn manieren om deze kosten (deels) op te vangen.
Wat kun je doen?
Door slim gebruik te maken van andere aftrekposten, zoals pensioenopbouw of investeringen in je bedrijf, kun je je belastingpositie verbeteren. En als het nodig is, kan een kleine aanpassing van je tarieven ook helpen om dit verschil te overbruggen.
Minimumtarief van €33 per uur
Er gaat een zogenaamd minimumtarief van ongeveer €33 per uur gelden voor zzp’ers. Wanneer deze regel ingaat is nog niet helemaal duidelijk, maar dit moet ervoor zorgen dat zelfstandigen een gezond en duurzaam inkomen hebben. Dit minimumtarief is niet vereist, maar wordt wel gezien als een norm om schijnzelfstandigheid mee te bepalen. Voor sommige sectoren, zoals de creatieve industrie, schoonmaakbranche en de bouw, kan dit minimumtarief lastig zijn. In de bouw en schoonmaakbranche worden veel laagbetaalde opdrachten aangeboden, en in de creatieve sector zijn flexibele afspraken vaak de norm. Wat kun je doen?
Als je in een sector werkt waarin het minimumtarief een uitdaging is, is het slim om je klantenbestand uit te breiden en te investeren in vaardigheden waarmee je je onderscheidt. Communiceer je waarde als professional naar opdrachtgevers en pas waar nodig je tarieven aan.
Je relatie met opdrachtgevers
Deze nieuwe regels kunnen invloed hebben op de relatie met je opdrachtgevers. Het is verstandig om open en transparant te zijn over deze veranderingen, want strengere controles en hogere tarieven kunnen ervoor zorgen dat je contracten of samenwerkingen aangepast moeten worden. Leg (aan de hand van dit stuk bijvoorbeeld) uit waarom je tarieven veranderen of waarom contracten opnieuw moeten worden bekeken. Onthoud dat het ook in het belang van je opdrachtgever is om er samen met jou uit te komen: de meeste opdrachtgevers zitten niet te wachten op een zoektocht naar nieuwe, goede mensen.
Dus wat nu?
Je wil straks niet voor verrassingen komt te staan. Daarom is het als zelfstandige verstandig om in ieder geval deze stappen te nemen:
Controleer je contracten en zorg dat deze voldoen aan de nieuwe regels.
Bereken je uurtarief opnieuw en zorg dat je minimaal €33 per uur vraagt.
Maak slim gebruik van aftrekposten om je belastingpositie zo goed mogelijk te maken.
Vraag advies aan een boekhouder of juridisch specialist om zeker te weten dat je goed zit.
Je hoeft dit overigens niet allemaal alleen te doen. De overheid biedt verschillende vormen van hulp aan om zzp’ers te helpen bij de overgang naar de nieuwe regels. Zo kun je terecht bij de Kamer van Koophandel voor informatie en advies. Daarnaast zijn er online tools beschikbaar waarmee je bijvoorbeeld je uurtarief kunt berekenen of inzicht krijgt in je belastingpositie.
Hoewel deze veranderingen vooral vervelend lijken, bieden ze ook kansen. Ze dwingen je om kritisch naar je onderneming te kijken en stappen te zetten die je positie als zzp’er versterken. Stappen die je anders misschien uitgesteld of nooit genomen had.
Bronnen: Rijksoverheid, Belastingdienst
Disclaimer We doen ons best om de informatie op onze website zorgvuldig samen te stellen. Het kan echter voorkomen dat informatie niet volledig is of dat er per ongeluk onjuistheden op de website staan. Daarnaast kan oudere informatie niet meer helemaal up-to-date zijn, dus let op de datum van publicatie. Bovenaan elke blog kun je de publicatiedatum vinden.
De informatie op onze website betreft geen advies en er kunnen geen rechten aan worden ontleend. Het gebruik van de informatie is voor eigen risico. We raden je aan om altijd goed zelf onderzoek te doen. Heb je vragen? Neem dan contact met ons op.
