Wetswijzigingen voor zzp’ers in 2025: hier moet je rekening mee houden.
In 2025 staan er voor zpp’ers een aantal veranderingen op de planning. Het doel? Meer duidelijkheid scheppen over wie nu echt zelfstandig werkt en wie eigenlijk in loondienst zou moeten zijn. Dit zijn de belangrijkste dingen die je moet weten.
Schijnzelfstandigheid: Er komen scherpere criteria om te bepalen of je écht zelfstandig werkt of eigenlijk in loondienst bent. Hierbij wordt gekeken naar de mate van zelfstandigheid, de aard van je werk en de duur van de opdracht.
Invoering minimumtarief: Er wordt een minimumtarief ingevoerd om onderbetaling te voorkomen. Dit tarief ligt waarschijnlijk rond de €33 per uur (exclusief BTW).
Verlaging zelfstandigenaftrek: In 2025 verandert er ook het een en ander in de belastingvoordelen voor zzp’ers. Zo wordt de zelfstandigenaftrek verder verlaagd: in 2025 gaat deze omlaag naar €2.470 per jaar (tegenover €3.750 in 2024).
Scherpere regels rond schijnzelfstandigheid
Er komen strengere criteria om te bepalen of je écht zelfstandig werkt of dat je in feite een werknemer bent. De Belastingdienst kijkt naar zaken zoals de mate van zelfstandigheid, de aard van je werk en de duur van je opdracht. Werk je bijvoorbeeld langdurig voor één opdrachtgever of onder duidelijke instructies? Dan kan dat gezien worden als loondienst. Vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst hier ook daadwerkelijk op handhaven. Bedrijven die zzp'ers inzetten voor werk dat eigenlijk in loondienst zou moeten plaatsvinden, kunnen boetes en naheffingen verwachten, tenzij ze aantonen dat ze actief werken aan oplossingen. Voor zowel bedrijven als zzp'ers geldt dus: wees alert en check of je werkrelatie voldoet aan de nieuwe regels.
Invoering van het minimumtarief
Om onderbetaling van zelfstandigen te voorkomen, komt er een minimumtarief van ongeveer €33 per uur (exclusief BTW). Dit tarief helpt zelfstandigen om een eerlijke beloning te krijgen, en beschermt hen bij ziekte of gebrek aan werk door een vangnetregeling. Ook helpt deze maatregel zelfstandigen met minder onderhandelingskracht om eerlijk betaald te worden. Werk je voor een lager tarief dan het minimumtarief? Dan kan dit gezien worden als een aanwijzing dat er mogelijk sprake is van loondienst.
Verlaging van belastingvoordelen voor zzp'ers
In 2025 verandert er ook een en ander in de belastingvoordelen voor zzp’ers. Zo wordt de zelfstandigenaftrek verlaagd naar €2.470 per jaar (vergeleken met €3.750 in 2024). Ook de MKB-winstvrijstelling daalt iets, van 13,31% naar 12,7%. Deze wijzigingen zijn bedoeld om het belastingstelsel eerlijker te maken tussen zelfstandigen en werknemers.
Daarnaast verandert de inkomstenbelasting: er komen drie schijven in plaats van twee. Dit betekent dat voor sommige zzp’ers de belastingdruk verandert, afhankelijk van je inkomen.
Deze veranderingen kunnen een behoorlijke impact hebben op jou als zzp'er. Zorg dus dat je goed voorbereid bent, en kijk of jouw werkwijze en tarieven passen binnen de nieuwe regels. Zo kun je je ook in 2025 focussen op waar jij echt goed in bent: je eigen bedrijf.
Bronnen: Rijksoverheid, Belastingdienst
Disclaimer We doen ons best om de informatie op onze website zorgvuldig samen te stellen. Het kan echter voorkomen dat informatie niet volledig is of dat er per ongeluk onjuistheden op de website staan. Daarnaast kan oudere informatie niet meer helemaal up-to-date zijn, dus let op de datum van publicatie. Bovenaan elke blog kun je de publicatiedatum vinden.
De informatie op onze website betreft geen advies en er kunnen geen rechten aan worden ontleend. Het gebruik van de informatie is voor eigen risico. We raden je aan om altijd goed zelf onderzoek te doen. Heb je vragen? Neem dan contact met ons op.
